Προθεσμία έως τις 28 Φεβρουαρίου 2026 έχουν οι τράπεζες για να στείλουν στην ΑΑΔΕ όλα τα στοιχεία για μεγάλες συναλλαγές, χαρτοφυλάκια και εισπράξεις του 2025 – Έρχονται σαρωτικές διασταυρώσεις με τις φορολογικές δηλώσεις.
Σε κατάσταση πλήρους επιτήρησης θέτει η ΑΑΔΕ τη χρηματοοικονομική δραστηριότητα χιλιάδων φορολογουμένων, δίνοντας διορία στα πιστωτικά ιδρύματα μέχρι τις 28 Φεβρουαρίου 2026 να διαβιβάσουν ηλεκτρονικά τον πλήρη φάκελο των συναλλαγών του προηγούμενου έτους. Η επιχείρηση «διαφάνεια» αφορά φυσικά και νομικά πρόσωπα με κινήσεις λογαριασμών άνω των 100.000 ευρώ ή χαρτοφυλάκια αξίας άνω των 200.000 ευρώ. Τα δεδομένα αυτά θα αποτελέσουν τη βάση για τις διασταυρώσεις που θα ξεκινήσουν μετά την υποβολή των φετινών δηλώσεων, με στόχο τον εντοπισμό αδικαιολόγητης προσαύξησης περιουσίας.
Τι μπαίνει στο «στόχαστρο» των ελεγκτικών αρχών
Η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων, μέσω του ειδικού λογισμικού ΕΛΑΕΠΠ, θα συγκρίνει τα αποσταλέντα στοιχεία με τα εισοδήματα που θα δηλωθούν μεταξύ 15 Μαρτίου και 15 Ιουλίου 2026. Οι κατηγορίες που ελέγχονται είναι:
- Καταθέσεις & Επενδύσεις: Λογαριασμοί με ετήσια κίνηση (χρέωση ή πίστωση) άνω των 100.000 ευρώ και κινητές αξίες (μετοχές, ομόλογα) άνω των 200.000 ευρώ.
- Ηλεκτρονικές Εισπράξεις: Όλα τα ποσά από εμβάσματα, επιταγές και εισπράξεις μέσω πιστωτικών καρτών για επιχειρήσεις και ελεύθερους επαγγελματίες.
- Μεταφορές Εξωτερικού: Πλήρη στοιχεία για εμβάσματα και άμεσες χρεώσεις προς ξένες τράπεζες, συμπεριλαμβανομένων των στοιχείων του δικαιούχου και της χώρας προορισμού.
Βαριές καμπάνες για την «παράνομη προσαύξηση περιουσίας»
Όσοι φορολογούμενοι βρεθούν με ποσά που δεν καλύπτονται από τα δηλωθέντα εισοδήματά τους και δεν καταφέρουν να αποδείξουν τη νόμιμη προέλευσή τους, θα αντιμετωπίσουν εξοντωτικές ποινές. Τα μη δικαιολογημένα ποσά θα φορολογηθούν με συντελεστή 33% ως παράνομη προσαύξηση περιουσίας, ενώ θα επιβληθεί επιπλέον πρόστιμο 50% επί της διαφοράς του φόρου. Ειδικά για τις επιχειρήσεις, αν οι εισπράξεις από κάρτες και εμβάσματα υπερβαίνουν τα δηλωθέντα έσοδα, οι διαφορές θα καταλογιστούν ως αποκρυβείσα ύλη, με άμεσο καταλογισμό ΦΠΑ και φόρου εισοδήματος προσαυξημένων κατά 50%.
Πελάτες «υψηλού κινδύνου» έως 30 Απριλίου
Η ΑΑΔΕ επεκτείνει τον έλεγχο και σε ειδικές ομάδες πελατών, για τις οποίες οι τράπεζες οφείλουν να στείλουν αναλυτικά στοιχεία έως τις 30 Απριλίου 2026:
- Ελεύθεροι επαγγελματίες με πιστώσεις άνω των 200.000 ευρώ εντός του 2025.
- Νομικά πρόσωπα με καταθέσεις ή αναλήψεις μετρητών που υπερβαίνουν τις 300.000 ευρώ.
Τα στοιχεία που διαβιβάζονται περιλαμβάνουν από το υπόλοιπο λογαριασμού την 1η Ιανουαρίου 2025 μέχρι και αναλυτικές πληροφορίες για συνδικαιούχους, υπηκοότητα και επαγγελματική δραστηριότητα, δημιουργώντας έναν πλήρη ψηφιακό χάρτη της οικονομικής ισχύος κάθε ελεγχόμενου.
